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研究報告:普華永道-縱觀全局、運籌帷幄、決勝千裡:大額風險暴露管理-190722

股票名稱: 股票代碼: 分享時間:2019-07-22 15:48:09
研報欄目: 投資策略 研報類型: (PDF) 研報作者: 張立鈞,周瑩,溥琳
研報出處: 普華永道 研報頁數: 22 頁 推薦評級:
研報大小: 1,118 KB 分享者: 天寶王毅 我要報錯
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【研究報告内容摘要】

        摘要
        2008年金融危機後,随着經濟下行和市場波動,銀行對客戶的過度授信使得銀行遭受巨大損失,一些國際銀行甚至因此破産倒閉。http://www.hibor.com.cn【慧博投研資訊】為有效管控大額集中度風險,巴塞爾銀行監管委員會于2014年4月發布了《計量和控制大額風險暴露的監管框架》,在全球範圍内建立了統一的大額風險暴露監管标準。http://www.hibor.com.cn(慧博投研資訊)
        從國内情況看,近年來我國銀行業務快速發展,銀行對客戶的授信方式日趨多元化,客戶集中度風險呈現出一些新特點,例如通道業務等導緻同一交易對手風險暴露難以完整統計。根據國内銀行業的業務開展實際情況,并借鑒國際監管标準,銀保監會于2018年5月4日發布了《商業銀行大額風險暴露管理辦法》(以下簡稱“《辦法》”),要求各銀行自2018年7月1日起施行該要求。
        從《辦法》内容來看,監管此次重點提出風險暴露概念,強調銀行需将單一客戶在銀行賬簿和交易賬簿的各類信用風險暴露加總考慮,同時提出銀行需要準确了解客戶關系,将一組關聯客戶的風險暴露準确計量。根據《辦法》要求,超過銀行一級資本淨額2.5%的風險暴露均屬于大額風險暴露,需要定期進行監管報送,同時根據風險暴露客戶類别不同适用于不同的限額要求。
        根據普華永道與各類銀行的探讨和普華永道在銀行大額風險暴露管理咨詢項目實施過程中的理解,目前大額風險暴露管理的要點如下:
        1.  如何真實準确摸清客戶關聯關系
        2.  如何有效進行資管與資産證券化産品的穿透管理
        3.  如何在匿名客戶和同業客戶風險暴露限額過渡期合理規劃業務發展
        4.  是否需要站在銀行管理的風險暴露的角度對全行風險暴露進行統一監測與分析,例如将銀行發行理财産品所投資的底層資産風險暴露納入統一統計、監測與分析
        近段時間發生了某城商行被接管、同業負債折扣兌付的事件,這被廣泛解讀為“同業剛兌被打破“的現象,因此銀行如何進行全行整體風險暴露管理變得更有必要也更具挑戰,其中全行整體風險暴露不僅包括了銀行在銀行賬簿和交易賬簿中所實際承擔的風險暴露,也包括了銀行在其發行理财産品中所投資資産的風險暴露。普華永道結合自身對大額風險暴露監管要點和實際操作過程中難點的理解,提出:
        綜合運用内外部數據進行客戶關聯關系梳理
        合理設計與運用補錄模闆進行資管與資産證券化業務的穿透,同時展望未來區塊鍊技術在底層資産記錄與轉移中的運用
        按照“順序到期,類型優先”的原則進行匿名客戶限額占用,對同業客戶按照“合理分散,平衡收益”的原則進行超限壓降
        銀行需要合理規劃大額風險暴露管理系統相關功能,節約成本與資源;同時需要考慮将銀行發行的理财産品所投資資産的風險暴露納入全行整體風險暴露管理範圍,便于進行統一預警與監測
        在《辦法》正式實施一年之際,普華永道梳理了大額風險暴露管理相關的要點與建議,旨在幫助各類金融機構做好大額風險暴露管理,更好地應對同業剛兌打破的現象,對風險暴露管理達到縱觀全局、運籌帷幄、決勝千裡的目的。我們歡迎讀者的寶貴意見與建議,期待與您共同研究與探讨如何應對大額風險暴露管理及其他風險管理的挑戰。
        如需更多信息,歡迎與我們聯絡

【研究報告全文】

普華永道-縱觀全局、運籌帷幄、決勝千裡:大額風險暴露管理-190722

大額風險暴露管理縱觀全局運籌帷幄決勝千裡大額風險暴露管理七月2019年縱觀全局運籌帷幄決勝千裡2大額風險暴露管理3目錄4摘要5背景8監管要求10管理要點17豈止于大額風險暴露19聯系我們縱觀全局運籌帷幄決勝千裡42008年金融危機後,随着經濟下行和市場波動,銀行對客戶的過度授信使得銀行遭受巨大損失,一些國際銀行甚至因此破産倒閉。

為有效管控大額集中度風險,巴塞爾銀行監管委員會于2014年4月發布了《計量和控制大額風險暴露的監管框架》,在全球範圍内建立了統一的大額風險暴露監管标準。

從國内情況看,近年來我國銀行業務快速發展,銀行對客戶的授信方式日趨多元化,客戶集中度風險呈現出一些新特點,例如通道業務等導緻同一交易對手風險暴露難以完整統計。

根據國内銀行業的業務開展實際情況,并借鑒國際監管标準,銀保監會于2018年5月4日發布了《商業銀行大額風險暴露管理辦法》(以下簡稱“《辦法》”),要求各銀行自2018年7月1日起施行該要求。

從《辦法》内容來看,監管此次重點提出風險暴露概念,強調銀行需将單一客戶在銀行賬簿和交易賬簿的各類信用風險暴露加總考慮,同時提出銀行需要準确了解客戶關系,将一組關聯客戶的風險暴露準确計量。

根據《辦法》要求,超過銀行一級資本淨額2.5%的風險暴露均屬于大額風險暴露,需要定期進行監管報送,同時根據風險暴露客戶類别不同适用于不同的限額要求。

根據普華永道與各類銀行的探讨和普華永道在銀行大額風險暴露管理咨詢項目實施過程中的理解,目前大額風險暴露管理的要點如下:1.如何真實準确摸清客戶關聯關系2.如何有效進行資管與資産證券化産品的穿透管理3.如何在匿名客戶和同業客戶風險暴露限額過渡期合理規劃業務發展4.是否需要站在銀行管理的風險暴露的角度對全行風險暴露進行統一監測與分析,例如将銀行發行理财産品所投資的底層資産風險暴露納入統一統計、監測與分析近段時間發生了某城商行被接管、同業負債折扣兌付的事件,這被廣泛解讀為“同業剛兌被打破“的現象,因此銀行如何進行全行整體風險暴露管理變得更有必要也更具挑戰,其中全行整體風險暴露不僅包括了銀行在銀行賬簿和交易賬簿中所實際承擔的風險暴露,也包括了銀行在其發行理财産品中所投資資産的風險暴露。

普華永道結合自身對大額風險暴露監管要點和實際操作過程中難點的理解,提出:綜合運用内外部數據進行客戶關聯關系梳理合理設計與運用補錄模闆進行資管與資産證券化業務的穿透,同時展望未來區塊鍊技術在底層資産記錄與轉移中的運用按照“順序到期,類型優先”的原則進行匿名客戶限額占用,對同業客戶按照“合理分散,平衡收益”的原則進行超限壓降銀行需要合理規劃大額風險暴露管理系統相關功能,節約成本與資源;同時需要考慮将銀行發行的理财産品所投資資産的風險暴露納入全行整體風險暴露管理範圍,便于進行統一預警與監測在《辦法》正式實施一年之際,普華永道梳理了大額風險暴露管理相關的要點與建議,旨在幫助各類金融機構做好大額風險暴露管理,更好地應對同業剛兌打破的現象,對風險暴露管理達到縱觀全局、運籌帷幄、決勝千裡的目的。

我們歡迎讀者的寶貴意見與建議,期待與您共同研究與探讨如何應對大額風險暴露管理及其他風險管理的挑戰。

如需更多信息,歡迎與我們聯絡。

摘要大額風險暴露管理52008年金融危機後,随着經濟下行和市場波動,銀行對客戶的過度授信使得銀行遭受巨大損失,一些銀行甚至因此破産倒閉。

為有效管控大額集中度風險,巴塞爾銀行監管委員會于2014年4月發布了《計量和控制大額風險暴露的監管框架》,在全球範圍内建立了統一的大額風險暴露監管标準。

中國銀保監會在2018年5月發布了《商業銀行大額風險暴露管理辦法》,并在2018年7月起成為銀行集中度管理、統一授信管理、關聯方管理和大額風險暴露披露管理新标杆。

背景縱觀全局運籌帷幄決勝千裡6大額風險管理失敗導緻的危機縱觀近年來多次金融風險事件,大部分是通過層層嵌套的金融産品,表面轉移風險,實際資金空轉,導緻持有該金融産品的機構損失慘重,進而發生風險傳染事件,誘發金融危機。

為了避免此類危機再度爆發,監管緻力于打破各類産品的層層嵌套,以資金注入經濟實體、降低融資成本、發掘客戶關聯關系、避免風險堆積、防範風險傳染、有效控制大額客戶風險暴露。

金融危機傳導過程将實質上由銀行承擔信用風險的業務納入統一授信管理特定目的載體投資應按照穿透原則對應至最終債務人由于技術性問題,資管和ABS的穿透授信要求未嚴格執行2018年5月銀保監會頒布《商業銀行大額風險暴露管理辦法》 (銀保監令2018年第1号)《商業銀行法》、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》等分散的管理辦法《關于進一步加強信用風險管理的通知》(銀監發2016【42】)對統一授信和穿透管理提出要求《關于進一步深化整治銀行業市場亂象》,銀監發2018【4】,進一步對統一授信和穿透管理提出明确要求未将最終債務人納入統一授信和集中度風險管控未按照“穿透式”和“實質重于形式”原則進行風險管理并足額計提資本及撥備通過與銀行、證券、保險、信托、基金等機構違規合作,隐匿資金來源和底層資産《有效銀行監管核心原則》1997.09《核心原則評估方法》1999.05《評估方法》2004.12新版《核心原則》《計量和控制大額風險暴露的監管框架》2014.041997至2014年巴塞爾銀行監管委員會先後頒布并修改相關法規政策國際委員會規範監管原則建立國際監管框架國内監管出台單獨模塊的管理辦法分析國内銀行業務實際情況,探尋監管方向制定适合的政策制度進行統一監管發掘關聯關系避免風險堆積防範風險傳染控制風險總量大額風險暴露監管力度升級銀保監會在2018年5月發布了《商業銀行大額風險暴露管理辦法》,并在2018年7月起成為銀行集中度管理、統一授信管理、關聯方管理和大額風險暴露披露管理新标杆。

國際标準制定及完善國内标準計劃與實行客戶一客戶二客戶三未穿透至最終債務人未能發現客戶複雜的關聯關系未穿透至最終債務人未考慮相關産品的附加風險暴露打包分層認為所持有的風險暴露僅來自于對應級别的底層資産保險、商業銀行等金融機構各類基金投資銀行分級處理優先級次級客戶資管通道ABS産品資金流打破層層嵌套,降低融資成本,将資金注入經濟實體資金現象存在問題劣後級……貸款賣出大額風險暴露管理7監管要求縱觀全局運籌帷幄決勝千裡大額風險暴露的定義與分類《大額風險暴露管理辦法》,明确了大額風險暴露計量對象、報送範圍與最終目标;明确了六大風險暴露類别,豁免主體以及特殊項。

關鍵定義大額風險暴露對象:商業銀行對單一客戶或一組關聯客戶超過其一級資本淨額2.5%的風險暴露報送範圍:商業銀行并表和未并表的風險暴露情況;具體包括:所有大額風險暴露;不考慮風險緩釋作用的所有大額風險暴露;前二十大客戶風險暴露,已按要求報送的不再重複報送特殊項3個計算扣除項:剔除已從監管資本中扣除的風險暴露商業銀行之間的日間風險暴露結算性同業存款3個簡化計算項:資産管理産品和資産證券化産品的名義金額小于一級資本0.15%或底層資産金額均小于一級資本0.15%的,可以将産品視作最終交易對手計算風險暴露,若大于0.15%且不可穿透的,統一納入銀行匿名客戶賬戶進行管理交易賬簿總頭寸小于70億元人民币且低于總資産10%的,可以不計算交易賬簿風險暴露場外衍生工具賬面價值合計小于總資産0.5%且名義本金合計小于總資産10%的,可以不計算交易對手信用風險暴露風險暴露類别一般風險暴露:因各項貸款、投資債券、存放同業、拆放同業、買入返售資産等表内授信形成特定風險暴露:因投資資産管理産品或資産證券化産品形成交易賬簿風險暴露:因債券、股票及其衍生工具交易形成交易對手信用風險暴露:因針對場外衍生工具和證券融資交易形成潛在風險暴露:針對表外業務,因擔保、承諾等表外項目形成其他風險暴露:指按照實質重于形式的原則,除上述風險暴露外,信用風險仍由商業銀行承擔的風險暴露豁免主體風險暴露對象:針對同業/非同業單一客戶或相關聯 客戶的各類信用風險暴露(包括銀行賬簿與交易賬簿)四個交易主體:1.我國中央政府和中國人民銀行2.評級AA-(含)以上的國家或地區的中央政府或中央銀行3.國際清算銀行及國際貨币基金組織4.其他經國務院銀行監督管理機構認定可以豁免的交易主體商業銀行持有的省級(直轄市、自治區)一級計劃單列市人民政府發行的債券商業銀行對政策性銀行的非次級債權“縱觀全局運籌帷幄決勝千裡8大額風險暴露監管指标《辦法》已明确各類型客戶風險暴露限額指标阈值。

同業客戶風險暴露商業銀行對同業單一客戶或集團客戶的風險暴露不得超過一級資本淨額的25%。

25%一級資本淨額“非同業客戶風險暴露商業銀行對非同業單一客戶的貸款餘額不得超過資本淨額的10%,對非同業單一客戶的風險暴露不得超過一級資本淨額的15%。

非同業單一客戶包括主權實體、中央銀行、公共部門實體、企事業法人、自然人、匿名客戶等。

15%一級資本淨額其他全球系統重要性銀行對另一家全球系統重要性銀行的風險暴露占比不得超過一級資本淨額的15%。

15%一級資本淨額非同業集團客戶風險暴露商業銀行對一組非同業關聯客戶的風險暴露不得超過一級資本淨額的20%。

非同業關聯客戶包括非同業集團客戶、經濟依存客戶。

20%一級資本淨額中央交易對手風險暴露商業銀行對單一不合格中央交易對手清算風險暴露和非清算風險暴露均不得超過一級資本淨額25%。

商業銀行對單一合格中央交易對手的非清算風險暴露不得超過一級資本淨額的25%。

25%一級資本淨額大額風險暴露管理9縱觀全局運籌帷幄決勝千裡10管理要點對于現有存量客戶進行完整梳理,根據監管要求明确各類關聯客戶定義、優化識别規則、形成關聯關系名單,以支持大額風險暴露相關計量。

對現有客戶實行統一管理優化關聯關系識别規則合理利用外部數據補充關聯關系整理關聯客戶名單統計關聯客戶及其成員在行内各類風險暴露将資管與資産證券化産品納入統一管理,摸清底層資産情況,明确風險實際來源。

設計資管業務/ABS穿透規則與錄入模闆,以便銀行有效穿透各類資管/ABS業務準确計量資管業務/ABS業務涉及的各類交易對手的風險暴露監測交易穿透後的風險暴露情況,及時預警大額風險暴露管理要點概覽在大額風險暴露管理的衆多模塊中,明确全行客戶關系、對資管與資産證券化産品進行穿透管理、過渡期的限額管理、大額風險暴露管理系統建設是四大管理要點。

“由于監管對大額風險暴露系統提出了明确的要求,普華永道對銀行的大額風險暴露管理系統實施建議如下:根據銀行的現有系統與數據支撐情況,合理考慮大額風險暴露系統建設路徑可選擇新建大額風險暴露管理系統、在數據集市應用層搭建大額風險暴露管理系統或暫時以計量模闆和工具完成大額風險暴露計量與報送實施大額風險暴露管理系統的銀行可以考慮将銀行發行的理财産品所投資資産的風險暴露納入統一監測與分析普華永道根據同業過渡期管理情況,并結合具體管理實踐,明确過渡期方案,包括:匿名客戶額度管理按照“順序到期、類型優先”原則進行額度管理。

同業客戶超限壓降按照“合理分散,平衡收益”原則進行壓限管理。

過渡期建議全行客戶關系梳理資管與ABS業務底層資産管理大額風險暴露管理系統建設大額風險暴露管理11根據《辦法》定義并同時參考同業實踐情況,明确關聯客戶包括集團客戶及其他關聯客戶,并基于此邏輯建立關聯客戶識别規則,進而對于全行關聯客戶進行梳理。

主要投資人/實際控制人關鍵管理人員(董監高等)其他關聯人員擔保關聯現金流關聯融資關聯賬戶關聯商圈關聯産業鍊上下遊關聯其他利益共同體關聯直接或間接股權控制共同受第三方控制股權關聯核心人員關聯其他關聯明确關聯客戶分類定義“集團客戶顯性集團客戶:通過股權管理相關的企業,指由一方直接或間接股權控制另一方或共同受第三方控制的客戶。

隐形集團客戶:隻通過核心人員關聯判斷,指由一方的主要投資人、實際控制人或任職董事(長)、監事、高級管理層在另一方有核心職務任職。

其他集團客戶:根據監管定義當客戶間存在可能不按公允價格原則轉移資産和利潤的關系時,應視同集團客戶管理。

根據同業實踐其他集團客戶類型較多,建議重點關注以上7類具有其他關聯關系的集團客戶。

經濟依存客戶根據《辦法》規定,經濟依存客戶是指存在經濟依存關系的一組企事業法人客戶。

經濟依存關系指一個客戶發生财務困難或違約時可能導緻另一個客戶無法及時足額償還債務的情形。

商業銀行應識别風險暴露超過一級資本淨額5%的企事業法人客戶之間是否存在經濟依存關系。

根據我們與銀行同業的探讨,可在集團客戶的基礎上,重點考慮風險暴露超過銀行一級資本淨額5%以上的兩個企事業法人客戶間是否存在上述3種關聯形式,同時我們建議屬于同一集團中的兩個在銀行的風險暴露超過銀行一級資本淨額5%的子公司也可視作經濟依存客戶。

縱觀全局運籌帷幄決勝千裡顯性集團客戶隐性集團客戶其他集團客戶經濟依存客戶存在經營活動關聯的兩個客戶:一個客戶對另一個客戶收入、支出、銷售有絕對影響擔保關聯:一個客戶通過保證等方式對另一個客戶融資負有代償責任且金額較大,保證人履行擔保義務時,自身債務很可能違約現金流關聯:一個客戶的還款來源與另一個客戶還款來源相同、共享或者存在依賴關系等經濟依存客戶關聯12目前銀行普遍存在存量客戶關聯客戶關系由于管理不當或信息難以獲取出現錯誤、遺漏等問題,為滿足銀行摸清客戶關系和實現大額風險暴露準确計量的目的,銀行需對目前關聯關系識别規則進行完善,優化系統識别規則,并考慮運用外部大數據進行關聯關系的補充。

關聯客戶識别與管理方案建議“1.未對全行的實際債務人執行統一的管理要求。

2.在實際執行中由于客戶信息錄入準确性不高、完整性欠缺、合規審查不足,導緻系統根據錄入信息進行的關聯客戶識别效果較差。

3.在集團/關聯客戶認定過程中,存在由于集團/關聯客戶識别規則不完整導緻的集團/關聯客戶關系識别失敗的現象,進而導緻關聯客戶名單的錯誤、遺漏等問題。

關聯客戶管理系統化解決方案常見問題的信息與規則。

2.明确各類關聯客戶識别标準與規則,推進行内信貸系統客戶信息管理模塊的優化,将關聯客戶識别邏輯嵌入系統,生成現有關聯客戶名單。

3.根據普華永道的算法對行内現有關聯客戶名單進行清洗、梳理和分析,并結合外部關聯關系大數據,形成更加完整的關聯關系名單。

全行綜合1.建立全行統一的客戶數據字典,明确錄入解決方案1.實現對于全行業務的實際債務人的統一管理。

2.針對不同類型的客戶歸類明确識别邏輯并納入系統以實現自動識别。

3.内外部數據結合實現關聯關系更加準确的識别。

實現效果現有客戶清單關聯客戶管理模塊客戶關聯關系名單客戶關系樹篩選并上傳至系統算法清洗、梳理和分析算法處理數據可視化外部大數據1 2 34大額風險暴露管理13對于未實現系統化管理資管與資産證券化産品的銀行,由于該類産品的複雜性和其對應的大額風險暴露中的特定風險暴露計量的特殊性,需要設計針對該類資産信息的補錄模闆/工具/平台,确定計算其風險暴露的關鍵信息,實現對底層資産的穿透管理。

對于已實現系統化管理資管與資産證券化産品的銀行,由于大額風險暴露對該類産品存在特殊的計量信息,因此同樣需要針對缺失信息進行數據補錄。

資管與資産證券化産品的底層資産管理“1.未對全行業務的資管與資産證券化産品進行統一管理。

2.未明确資管與資産證券化産品穿透邏輯,對于産品的底層情況較為模糊。

3.未形成資管與資産證券化産品系統化錄入模闆與字段,難以支持大額風險暴露相關計量。

穿透邏輯常見問題資管與資産證券化産品的補錄模闆;模闆補錄設計需易于理解。

2.綜合考慮行内IT系統建設情況,将該補錄模闆系統化,實現線上補錄,以便于後續的風險暴露的計量監測與預警。

3.針對有條件的銀行,實現底層資産區塊鍊化記錄方案,實現自動記錄與更新ABS産品和資管産品的底層資産變動情況,對底層資産實現實時管理與實時計量。

解決方案産證券化産品的統一管理。

2.明确資管與資産證券化業務穿透邏輯。

3.針對各類資管與資産證券化業務建立補錄模闆并納入系統,實現自動識别風險暴露對象,并進行客戶層面風險暴露彙總。

1.實現對于全行業務的資管與資實現效果按照監管相關要求進行處理産品本身公募基金資管計劃同業理财......穿透管理分析納入實際客戶風險暴全行唯一匿名客戶是是否存在監管套利否是否超過一級資本淨額0.15%是是否可穿透否否縱觀全局運籌帷幄決勝千裡1 2 3全行綜合1.明确資管與資産證券化産品的穿透邏輯,設計針對14 4根據大額風險暴露管理辦法相關規定,已明确匿名客戶達标過渡期為1年,需要在2019年12月31日前達标;明确同業客戶風險暴露相關限額達标過渡期為3年,應于2021年12月31日前達标。

大額風險暴露管理過渡期建議“保持以下兩類限額的平衡管理注意要點2.同業客戶風險暴露可能存在監管超限情況。

3.存在由于破産隔離情況的認定錯誤,導緻的大額風險暴露計量錯誤引起超限情況。

常見1.可能普遍存在匿名客戶超限問題情況。

1.完成監管達标,确保匿名客戶的風險暴露總額與各類型客戶的風險暴露總額處于監管要求限額之下。

2.提高業務管理和風險管理水平,嚴格執行穿透,确保風險來源明确。

3.合理調整業務結構,平衡收益與風險。

實現效果1.各客戶類型的風險暴露限額對ABS和資管業務嚴格執行穿透,同時及時更新關聯客戶名單并進行維護,确保各類型客戶風險暴露金額計量的準确性與及時性。

2.匿名客戶的風險暴露限額未嚴格執行匿名客戶穿透要求,導緻匿名客戶超限1 21.由于匿名客戶的進一步穿透管理,風險暴露将相應計入各客戶風險暴露,由此可能引發風險暴露值超限情況。

銀行需在嚴格執行穿透同時平衡兩方面的風險暴露情況。

2.針對嚴格穿透後匿名客戶仍然超限的情況,可采用“順序到期”嚴格控制匿名客戶風險暴露額度,同時針對資管和ABS産品,優先匿名留給集合信托、資管計劃和ABS等;其他資管和ABS産品,例如銀行理财類資管産品等均嚴格執行穿透管理。

3.針對同業客戶風險暴露超限問題可進行風險暴露來源分析,若風險暴露主要來自于特定風險暴露中的附加風險暴露,則可對相關破産隔離條款進行明确,降低該類型風險暴露;若風險暴露主要來自于一般風險暴露相關的同業拆借、存放和債券等,可進行結構調整,合理分散投向,平衡收益與風險。

全行綜合解決方案34 大額風險暴露管理15縱觀全局運籌帷幄決勝千裡針對性的解決方案:根據銀行的現有系統與數據支撐情況,合理考慮大額風險暴露系統建設路徑銀行相關系統或數據支撐情況系統實施路徑實施實施難度時長已實施RWA系統已實施IFRS9系統已有系統對資管與ABS産品進行管理已有客戶關系管理系統,數據質量較好系統補錄平台完善資管與ABS産品補錄邏輯客戶關系系統中實現經濟依存客戶關聯客戶識别基于行内現有數據集市,搭建應用層大額風險暴露系統低短已實施或部分實施RWA或IFRS9系統已有系統對資管與ABS産品進行管理已有客戶關系管理系統,數據質量一般系統補錄平台完善資管與ABS産品補錄邏輯客戶關系管理系統中完善各類關聯客戶識别功能建立大額風險暴露管理系統,并将相關計算結果回吐數據集市;具備條件的銀行也可搭建應用層面大額風險暴露系統中中未實施RWA或IFRS9系統未有系統對資管與ABS産品進行管理已有客戶關系管理系統,但數據質量差,行内難以進行關聯關系準确識别短期:梳理現有數據,查漏補缺,同時建立客戶關聯關系管理方案與名單、資管與資産證券化産品補錄模闆和大額風險暴露計量工具長期:建立大額風險暴露系統完成大額風險暴露的計量、監測與預警,同時完善客戶管理系統中關聯客戶識别規則;具備條件的銀行也可搭建應用層面大額風險暴露系統高長大額風險暴露管理系統實施建議監管要求:《辦法》對大額風險暴露管理系統功能提出明确要求:“商業銀行應加強信息系統建設,持續收集數據信息,有效支持大額風險暴露管理。

相關信息系統應至少實現以下功能:常見問題:1.是否需要實施完整的大額風險暴露系統2.如何充分運用行内現有的系統與數據資源,簡化開發大額風險暴露系統,節約全行IT資源3.在缺乏系統建設條件的情況下,如何實現關聯客戶識别、大額風險暴露的計量、監測與預警1.支持關聯客戶識别;2.準确計量風險暴露;3.持續監測大額風險暴露變動情況;4.大額風險暴露接近内部限額時,進行預警提示。

”16豈止于大額風險暴露大額風險暴露管理17整體監測同一客戶在全行整體風險暴露情況,包括銀行實際承擔的風險暴露與銀行發行理财産品所投資資産的風險暴露現存問題大多數銀行未将其發行理财産品所投資的同一客戶的風險暴露情況與銀行自身承擔的風險暴露一并進行統一監測與統一分析。

一方面是由于風險承擔主體不同,銀行發行理财端所投資的風險暴露在“打破剛兌”的前提下由理财産品投資人承擔,獨立于銀行自身,從風險承擔實質的角度出發,缺乏統一監測與分析的必要性;另一方面,銀行發行的理财産品投資範圍大部分為同業存單或高評級債,其風險被認為低于來自于銀行承擔的風險暴露的底層資産,因此采取的風險管理措施強度也遠低于銀行承擔的風險暴露的底層資産(如貸款等)。

然而伴随某城商行同業負債折扣兌付事件,銀行需要及時意識到其發行的理财産品所投資的同業存單或金融債同樣存在違約和折扣兌付的風險,需采取合理的監測與分析。

同時,若銀行發行的理财産品投資底層資産包括信托計劃或資管計劃,同樣應将資産執行嚴格穿透,按照審慎盡責的流程進行管理。

此外,無論是銀行承擔的風險暴露的交易對手發生風險,還是銀行發行的理财産品所投資資産的風險暴露的交易對手發生風險時,需及時對該債務人及其關聯企業/個人在全行層面的業務進行預警,降低風險事件對全行帶來的綜合影響。

将銀行發行的理财産品所投資資産的風險暴露納入大額風險暴露管理進行統一監測與分析豈止于大額風險暴露18縱觀全局運籌帷幄決勝千裡大額風險暴露管理系統效果展示銀行整體風險暴露情況風險暴露展現系統亮點銀行整體風險暴露情況定制報告輸出集團客戶風險暴露詳情集團客戶名單詳情成員客戶業務詳情成員客戶風險暴露詳情風險傳染模型風險暴露展現系統亮點多維度展現集團客戶及其成員風險暴露與業務詳情,有效展現限額預警及客戶風險傳染情況解決方案1.視銀行IT系統實施情況,增加表外理财業務情況補錄模闆/工具,合理穿透表外理财業務,識别風險暴露對象。

2.将銀行發行的理财産品所投資資産的風險暴露與銀行所承擔的風險暴露一并納入大額風險暴露系統進行管理。

3.系統實現對同一交易對手的風險暴露進行每日統計與監測,對風險暴露總額即将超過内部限額或監管限額的客戶進行及時預警,提示銀行進行相關客戶風險暴露壓降,有效控制“黑天鵝”事件影響。

4.除此之外,系統監測可對某交易對手的單筆或多筆債項逾期情況,并内嵌風險傳染模型,及時提示已發生或可能連帶發生逾期的債項及對應交易對手19豈止于大額風險暴露銀行承擔的風險暴露情況銀行管理的風險暴露情況大額風險暴露情況監管報告輸出表外理财業務情況定制報告輸出匿名客戶情況多維度展現風險暴露情況,便于大額風險暴露管理有效展現限額預警情況對逾期債項和客戶進行提示,并預測可能連帶發生逾期的債項和客戶多維度展現風險暴露情況,動态掌握銀行整體風險暴露情況有效展現限額預警情況對逾期債項和客戶進行提示,并預測可能連帶發生逾期的債項和客戶縱觀全局運籌帷幄決勝千裡普華永道擁有對大額風險暴露管理的獨到見解,同時具有市場上更完整的大額風險暴露管理咨詢案例;針對大額風險暴露管理開發了獨立的大額風險暴露管理系統,可以實施完整的大額風險暴露管理系統也可視行内IT架構與數據基礎設計不同的實施方案,解決銀行資管和ABS業務難以穿透、限額管理難以平衡、銀行發行的理财産品所投資産的風險暴露難以統一管理的難題。

普華永道的優勢關聯客戶管理治理架構搭建與相關政策制度完善關聯客戶範圍客戶信息管理大額風險暴露計量一般特定潛在大額風險暴露限額管理限額設定關聯客戶的識别與認定交易賬簿交易對手限額管理流程優化信息披露及報告(含過渡期限額壓降方案)√√√√√√+附屬機構并表+理财端風險暴露管理管理咨詢部分關鍵管理模塊非關鍵管理模塊系統實施部分已完成進行中大額風險暴露系統架構為解決這些問題,我們建立了大額風險暴露管理系統通過模塊化設計的應用,靈活多變的配置用戶需求,輸出用戶所需結果由多樣化的數據來源和數據平台提供支持報告層應用層數據層G14監管報告風險暴露儀表盤風險暴露類型管理一般風險暴露潛在風險暴露特定風險暴露交易賬簿風險暴露交易對手信用風險暴露其他風險暴露客戶風險暴露管理非同業單一客戶彙總非同業集團客戶彙總經濟依存關系彙總同業單一客戶彙總同業集團客戶彙總關聯客戶信息表匿名客戶管理匿名客戶合同彙總按部門分類彙總按産品類型彙總模拟分析計算引擎配置管理限額情況分析匿名客戶分析集團客戶分析風險傳染預測風險暴露類型計算關聯關系彙總資管和ABS 業務計算集團層面風險暴露計算參數配置分析模塊配管理置管理權限管理機構管理Web服務管理工商系手工補外部統數據錄信息數據ETL數據抽取、清洗、轉換和加載信貸系統非信貸系統IFRS9減值台賬信息台賬信息數據信息交易賬簿系統信息行内數據20大額風險暴露管理欲了解更多大額風險暴露管理咨詢與系統實施内容張立鈞中國管理咨詢業務主管合夥人+86 (755) 82618882james.chang@cn.pwc.com周瑩中國金融業管理咨詢合夥人+86 (10) 65332860ying.x.zhou@cn.pwc.com溥琳中國金融業管理咨詢合夥人+86 (10) 65337531sarah.pu@cn.pwc.com許維珂中國金融業管理咨詢經理+86 (10) 65337310weike.xu@cn.pwc.com21本文僅為提供一般性信息之目的,不應用于替代專業咨詢者提供的咨詢意見。

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